MATERI USKP I/2025

Persiapkan USKP B Topik PPN! Ini Materi Belajar Lengkap untuk Anda

Nora Galuh Candra Asmarani | Senin, 19 Mei 2025 | 08:15 WIB

Ilustrasi.

JAKARTA, DDTCNews - Ujian sertifikasi konsultan pajak (USKP) sebentar lagi. Sesuai jadwal yang dirilis oleh Komite Pelaksana PPSKP, USKP B akan digelar pada Senin, 26 Mei 2025 hingga Rabu, 28 Mei 2025. Karenanya, calon peserta ujian harus mulai menyiapkan diri.

PPPK telah menerbitkan pengumuman yang berisi daftar terperinci mengenai materi atau mata ujian yang akan diujikan. Khusus untuk USKP B, salah satu pokok materi yang akan diujikan adalah pajak pertambahan nilai (PPN) dan Surat Pemberitahuan (SPT) PPN. Baca 'Cek! Daftar Nama Peserta USKP A dan B Mei 2025, Juga Materi Ujiannya'.

Cakupan materi USKP B, khususnya untuk topik PPN dan SPT PPN, antara lain pengertian dasar PPN, objek PPN, subjek PPN, saat dan tempat pajak terutang, faktur pajak, dasar pengenaan pajak (DPP), pengkreditan pajak masukan, pemungut PPN, serta restitusi PPN dan PPnBM.

Kemudian, ada pula topik tentang fasilitas PPN dan PPnBM, pengisian SPT Masa PPN oleh pengusaha kena pajak (PKP) badan, serta pengisian SPT Masa PPN pembetulan oleh PKP badan.

Untuk memudahkan pembaca setia DDTCNews dalam mempersiapkan diri mengikuti USKP B, tim redaksi telah merangkum beberapa artikel DDTCNews yang bisa dijadikan sebagai bahan bacaan dan bahan belajar dalam menghadapi USKP B.

Artikel yang dirangkum mencakup sumber tepercaya seperti artikel Kamus, Kelas Pajak, berita faktual, dokumen aturan Perpajakan DDTC, hingga e-book beberapa judul buku terbitan DDTC.

Perlu dicatat, daftar artikel yang dirangkum ini bukanlah bahan ajar resmi yang disusun oleh PPPK Kementerian Keuangan. DDTCNews hanya merangkum sumber-sumber literatur yang bisa menjadi penunjang pembelajaran bagi calon peserta USKP B.

Berikut ini adalah daftar materi ujian USKP B untuk topik PPN dan SPT PPN serta tautan artikel yang bisa dirujuk.

Cakupan Materi Ujian (berdasarkan pengumuman KP3SKP)	Subtopik dan Referensi (diolah DDTCNews)
Pengertian Dasar PPN	Awal mula PPN Mengapa dinamakan PPN Sejarah dan perkembangan PPN Ini konsep dasar PPN Memahami ruang lingkup pengenaan PPN Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Objek PPN	Pengertian Barang Kena Pajak dan Jasa Kena Pajak Syarat teoritis penyerahan barang dapat dikenakan PPN Penyerahan yang terutang PPN (konsiyasi dihapus) PPN atas ekspor BKP PPN atas ekspor JKP Objek PPN berdasarkan Pasal 4 UU PPN PPN kegiatan membangun sendiri (Pasal 16C UU PPN) PPN atas penyerahan Barang Kena Pajak berupa aktiva yang menurut tujuan semula tidak untuk diperjualbelikan (Pasal 16D UU PPN) Penyerahan yang tidak dikenai PPN Penyerahan yang dibebaskan dan tidak dipungut PPN Beda PPN tidak dipungut dan dibebaskan Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Subjek PPN	Konsep dasar Pengusaha Kena Pajak (PKP) Kualifikasi PKP Batasan pengusaha kecil PKP pedagang eceran Kewajiban melaporkan usaha untuk dikukuhkan sebagai PKP Batas waktu pengukuhan PKP Konsekuensi telat lapor untuk dikukuhkan sebagai PKP Tata cara pengukuhan PKP Hak dan kewajiban PKP Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Saat dan Tempat Pajak Terutang	Konsep umum saat terutang PPN Saat terutang PPN transaksi lintas batas Tempat terutang PPN Tempat terutang PPN transaksi lintas batas Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Faktur Pajak	Pengertian faktur pajak Kewajiban pembuatan faktur pajak Waktu pembuatan waktur pajak Keterangan dalam faktur pajak Bentuk dan tata cara pembuatan faktur pajak Persyaratan formal faktur pajak Persyaratan material faktur pajak Kode faktur pajak dan hierarki penggunaannya Faktur pajak bagi PKP pedagang eceran Pengertian dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan faktur pajak Faktur pajak gabungan Jenis-jenis dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak Pengembalian BKP dan pembuatan nota retur Pengembalian JKP dan pembuatan nota pembatalan Tata cara pembetulan atau penggantian faktur pajak Ketentuan faktur pajak pengganti Tata cara pembatalan faktur Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Dasar Pengenaan Pajak (DPP)	Tarif PPN Tarif PPN ekspor Ini syarat agar ekspor dapat tarif PPN 0% Tarif efektif PPN Pengertian DPP PPN dan jenisnya DPP PPN berupa nilai lain DPP PPN berupa besaran tertentu Beda nilai lain dan besaran tertentu Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Pengkreditan Pajak Masukan	Pedoman pengkreditan pajak masukan Pajak masukan tidak dapat dikreditkan Tata cara pengkreditan pajak masukan Pengkreditan pajak masukan pada masa pajak tidak sama Pengkreditan pajak masukan sebelum PKP melakukan penyerahan Pengkreditan pajak masukan sebelum pengukuhan PKP Pengkreditan pajak masukan yang diberitahukan/ditemukan pada saat pemeriksaan Pengkreditan pajak masukan yang ditagih dengan ketetapan pajak Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Pemungut PPN	Wajib pungut dalam PPN Pihak lain yang ditunjuk sebagai pemungut PPN Pemungut PPN PMSE Penunjukan Pihak Lain Sebagai Pemungut PPN Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Restitusi PPN dan PPnBM	Prinsip restitusi PPN Prosedur restitusi PPN Tata cara restitusi PPN Restitusi PPN pendahuluan Restitusi PPN terhadap turis asing Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Konsep dan Studi Komparasi Pajak Pertambahan Nilai DDTC
Fasilitas PPN dan PPnBM	Tujuan dan Jenis Fasilitas Fasilitas PPN tidak dipungut dan dibebaskan Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku DDTC Panduan Insentif Perpajakan di Indonesia 2024
Pengisian SPT Masa PPN oleh PKP Badan	Kewajiban Pelaporan SPT Masa PPN SPT Masa PPN 1111 (PER-44/2010 s.t.d.t.d PER-25/PJ/2014 SPT Masa PPN 1111 DM (PER-45/PJ/2010 s.t.d.d PER-10/PJ/2023) SPT Masa PPN 1107 PUT (PER-14/PJ/2022) Jenis SPT dalam PMK 81/2024 Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Panduan Dasar dan Tata Cara Pelaksanaan Pajak DDTC
Pengisian SPT Masa PPN Pembetulan oleh PKP Badan	Batas waktu pembetulan SPT masa lebih bayar Perincian lebih lanjut dapat dipelajari dalam buku buku Panduan Dasar dan Tata Cara Pelaksanaan Pajak DDTC

Selain itu, Anda juga bisa membaca series Kelas Pajak dan Kamus Pajak yang tersedia di DDTCNews. Seluruh materi Kelas Pajak DDTCNews bisa diakses melalui tautan berikut ini. Sementara materi Kamus Pajak DDTCNews bisa diakses lewat tautan berikut ini.

Seluruh series materi USKP A dan B periode I/2025 bisa disimak di sini: https://news.ddtc.co.id/upperdeck/materi-uskp-i2025. (sap)

Cek berita dan artikel yang lain di Google News.

Topik : konsultan pajak, profesi konsultan, PPPK, ujian sertifikasi konsultan pajak, USKP, KP3SKP, materi USKP